1月14日，中國銀保監會官網發布消息，為進一步加強關聯交易監管，規范銀行保險機構關聯交易行為，防范利益輸送風險，中國銀保監會近日印發了《銀行保險機構關聯交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》自2022年3月1日起施行，近期將配發實施通知，明確過渡期安排。

　　銀保監會有關部門負責人表示，近年來，隨著我國銀行業保險業快速發展，銀行保險機構關聯交易引發風險暴露的情況不斷顯現，通過隱匿關聯關系、設計復雜交易結構、利用子公司違規提供資金等方式規避監管、套取利益的問題時有發生，甚至引發重大風險，為彌補制度短板，有必要進一步修訂完善關聯交易的有關監管規定。

　　《辦法》總則明確，銀行保險機構不得通過關聯交易進行利益輸送或監管套利，應當采取有效措施，防止關聯方利用其特殊地位，通過關聯交易侵害銀行保險機構利益。銀行保險機構應當維護經營獨立性，提高市場競爭力，控制關聯交易的數量和規模，避免多層嵌套等復雜安排，重點防范向股東及其關聯方進行利益輸送的風險。

　　在關聯方識別認定方面，上述負責人介紹，《辦法》采取直接認定和實質重于形式認定相結合的方式，合理界定關聯方范圍，層層穿透認定關聯方。借鑒國內外通行做法，根據重要性和風險大小，對關鍵關聯方采取直接認定方式，主要股東向上穿透至控股股東、實際控制人，向下穿透至其控制的法人，重點防范向股東輸送利益風險。同時，將子公司納入關聯方，防范借道子公司進行利益輸送風險。將有關聯關系的商業銀行納入關聯方，防范大股東通過隱性持股多家銀行股份，套取銀行資金的風險。

　　《辦法》堅持問題導向，對通過復雜交易結構或借助通道業務向關聯方進行利益輸送、規避監管等違規行為，設置禁止性規定，要求機構按照實質重于形式和穿透監管原則，優化關聯方和關聯交易識別，加強對表外、資管、同業等重點領域關聯交易管理。

　　其中，禁止性規定包括，銀行保險機構不得通過掩蓋關聯關系、拆分交易等各種隱蔽方式規避重大關聯交易審批或監管要求；銀行保險機構不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業務實質、規避監管規定，不得為股東及其關聯方違規融資、騰挪資產、空轉套利、隱匿風險等；銀行機構不得直接通過或借道同業、理財、表外等業務，突破比例限制或違反規定向關聯方提供資金；保險機構不得借道不動產項目、非保險子公司、信托計劃、資管產品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監管限制，為關聯方違規提供融資等。