截至4月30日，38家A股上市銀行已全部公布了2021年第一季度業(yè)績報(bào)告。從報(bào)告數(shù)據(jù)看，多數(shù)銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入、凈利潤增長，不良貸款率下降的“開門紅”局面。

　　就資產(chǎn)質(zhì)量來看，不良貸款率方面，38家A股上市銀行中，超九成銀行不良貸款率在一季度有所下降或與去年末水平持平。而不良貸款余額方面，披露數(shù)據(jù)的37家銀行中，僅有12家銀行實(shí)現(xiàn)不良貸款余額較去年末下降或持平。

　　根據(jù)銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，今年一季度末我國銀行業(yè)不良貸款余額3.6萬億元，較年初增加1183億元，不良貸款率1.89%，較年初下降0.02個(gè)百分點(diǎn)。此前，銀保監(jiān)會副主席肖遠(yuǎn)企也公開表示過，今年商業(yè)銀行不良貸款處置力度不減。而記者在采訪中也了解到，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)或未完全暴露，后續(xù)需警惕延后效應(yīng)。

　　不良率普降不良余額抬頭

　　截至今年4月末，共有38家A股上市銀行，其中包括6家國有大行、9家股份制銀行和23家城商行、農(nóng)商行。經(jīng)過去年末大力處置不良資產(chǎn)出清風(fēng)險(xiǎn)，今年一季度上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況普遍好轉(zhuǎn)。

　　從不良貸款率方面看，38家A股上市銀行中僅有3家銀行不良貸款率上升，其他35家呈下降或與去年末持平的態(tài)勢，且其中37家銀行不良貸款率都控制在2%以內(nèi)。國有大行中，除工商銀行和建設(shè)銀行不良貸款率與去年末持平外，其他銀行均較去年末有所下降，其中，郵儲銀行不良貸款率最低，僅為0.86%，而中國銀行不良下降幅度最大，下降了0.16個(gè)百分點(diǎn)；股份行中，招商銀行不良貸款率最低，為1.02%，不良貸款率下降最多的則為中信銀行，降幅為0.1個(gè)百分點(diǎn)；城農(nóng)商行中，寧波銀行不良貸款率為0.79%，與2020年末持平，為38家A股上市銀行中不良率最低的銀行。江陰銀行不良貸款率下降幅度最大，為0.27個(gè)百分點(diǎn)。

　　“絕大多數(shù)上市銀行今年一季度不良貸款率較上年有所下降，與銀保監(jiān)會披露的今年一季度銀行業(yè)不良率環(huán)比上年下降0.03個(gè)百分點(diǎn)至1.89%相印證。”光大證券研究所金融業(yè)首席分析師王一峰表示。

　　光大銀行金融市場部分析師周茂華認(rèn)為：“今年一季度上市銀行不良貸款率下降，主要受三方面因素影響，一是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)延續(xù)良好復(fù)蘇態(tài)勢，銀行資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定；二是與往年經(jīng)驗(yàn)較為一致，年初銀行信貸集中投放，資產(chǎn)擴(kuò)張較快，相當(dāng)于不良貸款率的分母變大，稀釋了不良率；三是國內(nèi)銀行不良貸款處置并未松懈。”

　　不過記者發(fā)現(xiàn)，雖然一季度末上市銀行不良貸款率普降，但不良貸款余額整體卻出現(xiàn)上升趨勢。從披露不良貸款余額數(shù)據(jù)的37家上市銀行情況看，25家銀行出現(xiàn)不良貸款余額較年初上升的情況。國有大行中，只有中國銀行保持不良貸款率和不良貸款余額“雙降”；股份行和城農(nóng)商行中，分別有約六成銀行不良貸款余額上升。

　　周茂華告訴記者：“今年一季度部分上市銀行不良貸款余額上升主要是因?yàn)閲鴥?nèi)經(jīng)濟(jì)仍處于恢復(fù)期，部分外貿(mào)、服務(wù)等行業(yè)、小微企業(yè)等尚未完全擺脫疫情拖累，銀行資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)一定程度反映實(shí)體微觀經(jīng)濟(jì)狀況。其次，商業(yè)銀行不良貸款存在一定滯后暴露的風(fēng)險(xiǎn)，且各家銀行不良貸款處置力度也存在一定差異造成的。”

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)加強(qiáng)警惕暴露滯后

　　隨著不良貸款余額的增加，上市銀行撥備覆蓋也相應(yīng)增加。據(jù)記者統(tǒng)計(jì)， 38家上市銀行中，29家銀行撥備覆蓋率較年初增加。國有大行中，郵儲銀行撥備覆蓋率最高，為416.98%，而中國銀行撥備覆蓋率提升幅度最大，為12.04個(gè)百分點(diǎn)；股份行中，招商銀行撥備覆蓋率最高，超過400%，而平安銀行撥備覆蓋率增幅最大，為43.76個(gè)百分點(diǎn)。城農(nóng)商行中，寧波銀行撥備覆蓋率最高，達(dá)508.57%，而江陰銀行上升幅度最大，為50個(gè)百分點(diǎn)。

　　王一峰表示：“一季度，在資產(chǎn)質(zhì)量向好的情況下，上市銀行仍維持了一定的撥備強(qiáng)度，多數(shù)上市銀行撥備覆蓋率環(huán)比上年末有所提升，預(yù)計(jì)后續(xù)信用成本邊際趨降，有望形成利潤釋放的來源。”

　　展望今年銀行資產(chǎn)質(zhì)量走勢，王一峰持樂觀態(tài)度，其認(rèn)為：“近年來，銀行業(yè)不良處置維持較大強(qiáng)度，每年不良處置規(guī)模2萬~3萬億元，其中2018~2020年分別為2.4萬億元、2.5萬億元、3.02萬億元，按照監(jiān)管要求2021年不良處置規(guī)模將多于2020年。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)回暖將帶動資產(chǎn)質(zhì)量整體改善，預(yù)計(jì)2021年上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量將延續(xù)向好態(tài)勢。”

　　王一峰預(yù)計(jì)今年二季度上市銀行撥備計(jì)提和核銷力度可能存在較大調(diào)節(jié)空間。“經(jīng)濟(jì)回暖有助于改善資產(chǎn)質(zhì)量，撥備計(jì)提和核銷力度較上年更趨于正常化狀態(tài)，對盈利的拖累程度將下降。尤其是考慮到 2020年二季度撥備加大計(jì)提并非正常的季節(jié)性安排，今年上市銀行撥備計(jì)提節(jié)奏存在一定主動調(diào)節(jié)空間。”其表示。

　　不過，今年4月，中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司發(fā)布的《中國金融不良資產(chǎn)市場調(diào)查報(bào)告(2021)》指出，2020年銀行業(yè)不良資產(chǎn)尚未充分暴露，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露存在一定滯后性，加之疫情時(shí)期商業(yè)銀行對企業(yè)實(shí)施延期還本付息等政策，2021年商業(yè)銀行仍將承受不良貸款規(guī)模增加、不良率上升和處置難度加大的壓力。

　　周茂華告訴記者：“從趨勢看，國內(nèi)疫情及時(shí)受控、托底政策有效、經(jīng)濟(jì)保持良好復(fù)蘇態(tài)勢，企業(yè)經(jīng)營狀況持續(xù)改善及國內(nèi)加大不良處置和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提，銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量前景向好。但考慮到全球疫情超預(yù)期沖擊，少數(shù)行業(yè)繼續(xù)承壓，財(cái)務(wù)會計(jì)滯后暴露影響，以及疫情對區(qū)域、行業(yè)的不對稱影響，不排除少部分銀行的不良壓力相對大一些。”

　　周茂華表示，商業(yè)銀行應(yīng)作出應(yīng)對：“從利率市場深化、金融業(yè)構(gòu)建高水平對外開放格局、國內(nèi)金融業(yè)競爭加劇和監(jiān)管環(huán)境變化看，商業(yè)銀行需要不失時(shí)機(jī)地加快完善內(nèi)部治理，加大風(fēng)險(xiǎn)處置力度，靈活運(yùn)用資本工具拓寬融資渠道，夯實(shí)穩(wěn)健經(jīng)營基礎(chǔ)，同時(shí)，加快人才隊(duì)伍建設(shè)、提升創(chuàng)新能力，推動銀行服務(wù)高質(zhì)量供給，增強(qiáng)競爭力。”

　　同樣，銀行業(yè)資深觀察人士蘇筱芮認(rèn)為：“做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量、加大不良處置仍將成為2021年銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)，綜合考慮到疫情大環(huán)境的動態(tài)變化、普惠小微企業(yè)貸款延期政策等因素，預(yù)計(jì)不良仍將面臨一定程度的壓力，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)關(guān)注其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)質(zhì)量，通過多渠道方式化解不良風(fēng)險(xiǎn)。”

　　 轉(zhuǎn)自：中國經(jīng)營報(bào)