（1）軟件外包市場的基本情況

　　軟件外包是指客戶（即發包方）將軟件項目中的部分工作轉交給軟件外包服務商（即接包方）開發的行為。由于軟件行業具備高度全球化的特征，在網絡和通信設施的基礎之上，軟件項目可在全球范圍內分解任務、組織生產并最終組合，軟件外包市場由此具備了發展的基礎。

　　根據發包方和接包方的地理分布關系，軟件外包分為離岸外包和境內外包兩種類型。離岸外包是指客戶和供應商屬于不同國家，外包工作跨國完成；境內外包指客戶和供應商在同一個國家，外包工作在境內完成。

　　近年來，軟件離岸外包市場發展迅速，主要驅動因素即發達國家的IT 企業填補人員缺口和降低人力成本的需求。美國和日本等發達國家與發展中國家的軟件業人力成本差異較大，以中國和日本為例，中國軟件工程師的工資水平僅為日本軟件工程師的1/3 至1/2 左右。因此，發達國家的軟件企業可將軟件項目的部分環節外包給發展中國家的軟件企業，從而有效降低人力成本。

　　（2）全球軟件外包市場的發展狀況

　　2015 年，全球軟件外包市場規模達到1,267.8 億美元，同比2014 年增長9.2%。

　　全球軟件外包業務的離岸發包市場由美國、歐洲和日本等發達國家和地區主導，市場格局較為穩定。其中，美國是全球最主要的軟件發包國家，2015 年發包規模占全球市場的55.3%，歐洲和日本分別占據第二位和第三位，市場份額分別為25.5%和10.2%。

　　全球離岸接包市場競爭較為激烈，印度、愛爾蘭、加拿大和中國組成了軟件接包國家的第一梯隊，合計市場占有率約為66.9%；菲律賓、墨西哥和俄羅斯組成了第二梯隊，合計市場占有率約為12.7%；澳大利亞、新西蘭和馬來西亞等國家組成了第三梯隊，合計市場占有率約為7.9%。

　　（3）國內軟件外包市場發展概況

　　①國內軟件外包市場規模快速增長

　　國內的軟件外包指國內企業承接的來自于國際軟件發包商及其在中國的分支機構的軟件開發及服務等業務。中國軟件外包業務起步較晚，但由于具備人工成本低廉、毗鄰日本市場、國家政策扶持力度較大等優勢，自20 世紀90 年代以來發展迅速。2015 年，中國軟件外包業務規模已達到128.7 億美元，在全球市場已占據8.90%的市場份額。

　　現階段，國內軟件外包業務的服務內容主要包括應用軟件開發、定制的嵌入式軟件開發、系統測試、人員派遣、網站制作維護和軟件本地化（多語言化）等。其中，應用軟件開發為軟件外包市場中規模最大的業務領域，2015 年應用軟件開發市場規模為44.9 億美元，占軟件外包市場的份額為34.9%。

2014-2015 年中國軟件外包產業不同業務類型規模及增長情況

　　②國內軟件外包業務逐步向高附加值階段過渡

　　我國的軟件外包企業主要承接來自國外IT 服務商（即國際發包商）的項目，擔任一級或二級軟件接包商的角色。具體而言，國際發包商從終端客戶處承接軟件項目，進行總體設計和任務分割后，將各環節工作分包給單個或若干個一級接包商，一級接包商則可能將部分環節分包給二級接包商。

　　軟件外包業務鏈主要包括需求分析、概要設計、詳細設計、程序設計、編碼、單元測試、集成測試、系統測試、運行維護等多個環節。其中，程序設計、編碼和單元測試是附加值相對較低的環節，通常由普通一級或二級軟件接包商完成，國內多數接包商的業務范圍均集中于上述環節；概要設計、詳細設計、集成測試和系統測試附加值相對較高，通常由規模較大、技術水平較高的核心一級接包商完成，國內大型接包商的業務范圍可延伸至上述環節；處于業務鏈兩端的需求分析和運行維護環節附加值最高，由于需要與最終客戶多次交流或在客戶現場進行，通常由國際發包商或IT 咨詢公司完成，國內接包商通常難以觸及上述業務環節。

軟件外包產業“微笑曲線”

　　近年來，隨著國內工資水平持續提高，國內軟件行業的人力成本優勢被逐步削弱。在此背景下，國內軟件外包產業的盈利模式逐步由單純依賴人力成本優勢的模式向高技術和高附加值的階段過渡，國內接包商的業務范圍不斷向業務鏈條的兩端拓展。

　　③國內軟件外包業務主要面向日本市場

　　日本信息技術服務業近年來人才缺口較大，僅IT 軟件編碼業的技術開發人才缺口就在10 萬人左右。在此背景下，日本的離岸外包業務量快速增加，以存儲軟件為例，離岸外包比率高達81%，遠超美國的47%和歐洲的35%。由于中國和日本在語言、文化和地理上較為接近，中國接包商在對日業務領域具有得天獨厚的優勢，日本約有55%的離岸外包業務發到了中國3。

　　盡管近年來日本經濟持續低迷，但日本長期占據中國軟件外包市場最大發包國的位置，且對中國的軟件發包規模整體呈快速上升態勢。2009 年至2015 年，日本對中國的軟件發包規模由25.09 億美元增長至71.7 億美元，年均復合增長率為19.13%。國內面向日本市場的軟件外包業務經過二十多年的發展，已有部分技術實力較強的接包商觸及詳細設計和概要設計環節，且具備了需求分析的能力。

　　自2011 年起，日本推出ICT 成長戰略等一系列規劃政策以推動軟件與信息服務業的持續發展，包括《活力ICT 日本》、《世界最先端IT 國家創造宣言》和《智能日本ICT 戰略》等。IDC 對日本IT 市場規模統計和調研數據顯示，2015年，日本IT 市場中信息化服務市場和軟件外包市場規模分別為53,694 億日元（同比增長2.7%）和28,188 億日元（同比增長4.2%）。根據IDC Japan 的統計及預測，2015 至2019 年日本IT 市場年均復合增長率約為0.8%，2019 年日本IT 市場規模將達到15.2 萬億日元。

　　根據賽迪顧問的預測，2016 年至2018 年，日本仍將是中國軟件外包市場中最大的發包國，2018 年日本對中國的發包規模將達到109 億美元。

2015年中國軟件外包市場結構（按發包國家分類）